Benvenuti sul blog dello Studio La Porta “Dottori Commercialisti e Revisori Legali”. In questo articolo approfondiremo tutto ciò che c’è da sapere sul fisco e sulle tasse, fornendo una guida completa per orientarsi nel complesso mondo della fiscalità.
La PSD2 spiegata: cos’è, cosa cambia con l’Open Banking nel 2025, futuri aggiornamenti 2026 e le comunicazioni previste in Italia
La rivoluzione dei servizi di pagamento digitali in Europa continua a evolversi, con importanti novità previste per il 2025 e il 2026. Comprendere la PSD2 e l’Open Banking è fondamentale per consumatori e imprese che vogliono sfruttare al meglio le opportunità offerte dalla digitalizzazione finanziaria.
Cos’è la PSD2
La Direttiva UE 2015/2366, nota come PSD2 (Payment Services Directive 2), è una normativa dell’Unione Europea entrata in vigore nel 2019 che mira a:
Rafforzare la sicurezza nei pagamenti online
Promuovere l’innovazione nel settore dei servizi di pagamento
Regolamentare l’accesso ai conti di pagamento da parte di terzi
Elementi fondamentali della PSD2:
Strong Customer Authentication (SCA): richiede l’autenticazione a due fattori per la maggior parte delle transazioni online, combinando elementi che il cliente conosce (password), possiede (dispositivo mobile) o caratteristiche biometriche (impronte digitali)
Open Banking: obbliga le banche a concedere accesso ai conti bancari dei clienti a fornitori terzi autorizzati, previo consenso dei titolari
Fornitori Terzi (TPP): introduce due nuove categorie di operatori finanziari:
PISP (Payment Initiation Service Providers): possono disporre pagamenti per conto dell’utente
AISP (Account Information Service Providers): possono aggregare informazioni da diversi conti bancari
Maggiore trasparenza: stabilisce requisiti rigorosi sulla comunicazione delle tariffe e garantisce assenza di commissioni impreviste
Divieto di maggiorazione: vieta l’applicazione di sovrapprezzi per pagamenti con carta di credito o debito
L’Open Banking nel 2025: verso l’Open Finance
L’Open Banking sta evolvendo rapidamente e il 2025 segnerà una svolta decisiva con l’introduzione del Regolamento FIDA (Financial Data Access), che amplierà notevolmente la portata dell’accesso regolamentato ai dati finanziari
.
Dal Banking al Finance:
L’Open Finance estende il concetto di Open Banking a un’ampia gamma di prodotti finanziari
Includerà dati relativi a credito, mutui, risparmi, pensioni, tasse, assicurazioni e investimenti
Abbraccerà anche le criptovalute e altri asset digitali
Impatti sul mercato:
Nascita di nuovi attori come i FISP (Fornitori di Servizi di Informazioni Finanziarie)
Ecosistema finanziario più integrato e collaborativo
Soluzioni personalizzate basate su una visione complessiva delle finanze del cliente
Il New Payments Package e le novità 2025-2026
Il 2025 si preannuncia come anno cruciale per i pagamenti digitali europei grazie all’introduzione del New Payments Package, pubblicato dalla Commissione Europea nel 2023
.
Principali componenti:
PSD3: aggiornamento della PSD2 che rafforzerà ulteriormente la sicurezza e l’innovazione nei pagamenti
PSR (Payment Services Regulation): regolamento complementare per armonizzare l’applicazione delle disposizioni tra gli Stati membri dell’UE
FIDA: nuovo regolamento sulla condivisione dei dati finanziari che formalizzerà il passaggio all’Open Finance
DORA (Digital Operational Resilience Act): la cui applicazione è prevista nel 2025, mira a migliorare la resilienza operativa digitale del settore finanziario
Prospettive di crescita:
Entro il 2026, secondo l’istituto di ricerca Allied Market Research, i progetti di open banking genereranno oltre 43 milioni di dollari a livello globale, evidenziando il potenziale economico di questa trasformazione
.
Sfide e opportunità per il futuro
L’implementazione dell’Open Finance dovrà affrontare diverse sfide:
Sicurezza e privacy: garantire la protezione dei dati personali e finanziari
Standardizzazione: definire standard comuni e armonizzati a livello europeo
Educazione finanziaria: promuovere la consapevolezza dei consumatori sulle nuove possibilità
Gestione dei rischi: bilanciare l’aumento della concorrenza con la stabilità del sistema
Opportunità di sviluppo:
Creazione di un ecosistema finanziario più sicuro, trasparente e competitivo
Innovazione nei servizi personalizzati grazie all’accesso a dati più completi
Migliore esperienza cliente attraverso l’integrazione dei servizi finanziari
Esempio pratico: l’Open Banking nel quotidiano di una famiglia
Scenario: La famiglia Rossi e la gestione finanziaria integrata
Situazione attuale (2025) con PSD2
Anna e Paolo Rossi sono una coppia con due figli. Hanno conti correnti in due banche diverse, un mutuo con una terza banca, polizze assicurative con diverse compagnie e alcuni investimenti in fondi pensione e ETF.
Come gestiscono le loro finanze oggi grazie all’Open Banking:
Aggregazione conti: Anna utilizza l’app “FinanzaFacile” (un AISP autorizzato) che, dopo aver ottenuto il suo consenso esplicito, si collega ai conti di entrambe le banche. Ogni mattina può vedere:
Saldo disponibile su entrambi i conti
Movimenti recenti categorizzati automaticamente
Alert se il saldo scende sotto una certa soglia
Pagamenti intelligenti: Quando deve pagare la retta scolastica dei figli (€800), l’app vede che sul conto principale ha solo €500, mentre sul secondo conto ha €2.000. Tramite un servizio PISP integrato, Anna può:
Autorizzare il pagamento con autenticazione forte (impronta digitale + codice OTP)
Il sistema utilizza automaticamente il conto con liquidità sufficiente
Anna non deve fare bonifici tra conti o accedere separatamente all’altro home banking
Ottimizzazione spese: Il sistema analizza i pagamenti ricorrenti e segnala:
“Stai pagando due servizi di streaming simili per €9,99 e €11,99 al mese”
“La tua assicurazione auto scade tra 30 giorni. Abbiamo trovato 3 offerte migliori”
Tuttavia, Anna deve ancora gestire separatamente le polizze assicurative e gli investimenti, che non sono inclusi nell’Open Banking attuale.
Come cambierà con l’Open Finance (2026)
Lo stesso scenario nel 2026, dopo l’implementazione del regolamento FIDA e PSD3:
Visione finanziaria completa: L’app “FinanzaFacile” ora mostra:
Conti bancari (come prima)
Mutuo con piano di ammortamento e possibilità di simulare estinzioni parziali
Polizze assicurative con scadenze e coperture
Investimenti con rendimenti aggiornati
Posizione fiscale con tasse pagate e crediti d’imposta
Pianificazione olistica: Paolo riceve una proposta di lavoro con stipendio più alto ma in un’altra città. L’app può:
Calcolare l’impatto fiscale del nuovo stipendio
Analizzare i costi di trasferimento
Simulare nuove soluzioni abitative confrontando mutui disponibili
Valutare l’impatto sui fondi pensione e sugli investimenti
Suggerire nuove polizze assicurative basate sulla nuova situazione
Esempio concreto di operazione multi-prodotto: I Rossi decidono di trasferirsi. Con pochi clic nell’app:
Ottengono pre-approvazione per un nuovo mutuo basata sui dati finanziari già disponibili
Trasferiscono automaticamente le utenze domestiche al nuovo indirizzo
Aggiornano le polizze assicurative
Ricevono suggerimenti per ottimizzare i loro investimenti considerando le nuove spese
Gestione del consenso avanzata:
Anna può autorizzare il commercialista ad accedere solo ai dati fiscali
Paolo può condividere temporaneamente informazioni sul mutuo con un consulente
Possono limitare quali dati sono visibili a quali provider e per quanto tempo
Ricevono notifiche quando i loro dati vengono acceduti e da chi
Pagamenti istantanei avanzati: Quando acquistano i mobili per la nuova casa (€5.000):
L’app suggerisce automaticamente la soluzione più conveniente: pagamento immediato dal conto investimenti che ha liquidità vs. finanziamento a tasso zero
Completa il pagamento istantaneo senza commissioni aggiuntive
Aggiorna il budget familiare tenendo conto della spesa straordinaria
Vantaggi concreti per la famiglia Rossi
Risparmio di tempo: non devono più accedere a 6-7 portali diversi
Decisioni più informate: vedono l’impatto di ogni scelta sull’intera situazione finanziaria
Risparmio economico: identificano facilmente opportunità di ottimizzazione
Maggiore sicurezza: l’autenticazione forte protegge tutte le operazioni
Controllo sui dati: decidono esattamente quali informazioni condividere e con chi
Questo esempio mostra come l’evoluzione dall’Open Banking all’Open Finance trasformerà radicalmente la gestione finanziaria quotidiana, passando da una visione frammentata a una gestione integrata e intelligente di tutti gli aspetti finanziari della vita familiare.
Conclusioni
La PSD2 ha rappresentato il primo passo verso un sistema finanziario più aperto e sicuro. Con le evoluzioni previste per il 2025-2026, l’Europa si sta dirigendo verso un ecosistema finanziario profondamente integrato, in cui i dati fluiscono in modo sicuro tra diversi attori per offrire servizi sempre più personalizzati e innovativi.
Le aziende e i consumatori devono prepararsi a questo cambiamento, comprendendo le nuove regole e opportunità che l’Open Finance porterà con sé. La collaborazione tra banche tradizionali, fintech e regolatori sarà fondamentale per il successo di questa trasformazione e per la realizzazione del suo pieno potenziale.
Benvenuti sul blog dello Studio La Porta “Dottori Commercialisti e Revisori Legali”. In questo articolo approfondiremo tutto ciò che c’è da sapere sul fisco e sulle tasse, fornendo una guida completa per orientarsi nel complesso mondo della fiscalità.
La PSD2 spiegata: cos’è, cosa cambia con l’Open Banking nel 2025, futuri aggiornamenti 2026 e le comunicazioni previste in Italia
La rivoluzione dei servizi di pagamento digitali in Europa continua a evolversi, con importanti novità previste per il 2025 e il 2026. Comprendere la PSD2 e l’Open Banking è fondamentale per consumatori e imprese che vogliono sfruttare al meglio le opportunità offerte dalla digitalizzazione finanziaria.
Cos’è la PSD2
La Direttiva UE 2015/2366, nota come PSD2 (Payment Services Directive 2), è una normativa dell’Unione Europea entrata in vigore nel 2019 che mira a:
Rafforzare la sicurezza nei pagamenti online
Promuovere l’innovazione nel settore dei servizi di pagamento
Regolamentare l’accesso ai conti di pagamento da parte di terzi
Elementi fondamentali della PSD2:
Strong Customer Authentication (SCA): richiede l’autenticazione a due fattori per la maggior parte delle transazioni online, combinando elementi che il cliente conosce (password), possiede (dispositivo mobile) o caratteristiche biometriche (impronte digitali)
Open Banking: obbliga le banche a concedere accesso ai conti bancari dei clienti a fornitori terzi autorizzati, previo consenso dei titolari
Fornitori Terzi (TPP): introduce due nuove categorie di operatori finanziari:
PISP (Payment Initiation Service Providers): possono disporre pagamenti per conto dell’utente
AISP (Account Information Service Providers): possono aggregare informazioni da diversi conti bancari
Maggiore trasparenza: stabilisce requisiti rigorosi sulla comunicazione delle tariffe e garantisce assenza di commissioni impreviste
Divieto di maggiorazione: vieta l’applicazione di sovrapprezzi per pagamenti con carta di credito o debito
L’Open Banking nel 2025: verso l’Open Finance
L’Open Banking sta evolvendo rapidamente e il 2025 segnerà una svolta decisiva con l’introduzione del Regolamento FIDA (Financial Data Access), che amplierà notevolmente la portata dell’accesso regolamentato ai dati finanziari
.
Dal Banking al Finance:
L’Open Finance estende il concetto di Open Banking a un’ampia gamma di prodotti finanziari
Includerà dati relativi a credito, mutui, risparmi, pensioni, tasse, assicurazioni e investimenti
Abbraccerà anche le criptovalute e altri asset digitali
Impatti sul mercato:
Nascita di nuovi attori come i FISP (Fornitori di Servizi di Informazioni Finanziarie)
Ecosistema finanziario più integrato e collaborativo
Soluzioni personalizzate basate su una visione complessiva delle finanze del cliente
Il New Payments Package e le novità 2025-2026
Il 2025 si preannuncia come anno cruciale per i pagamenti digitali europei grazie all’introduzione del New Payments Package, pubblicato dalla Commissione Europea nel 2023
.
Principali componenti:
PSD3: aggiornamento della PSD2 che rafforzerà ulteriormente la sicurezza e l’innovazione nei pagamenti
PSR (Payment Services Regulation): regolamento complementare per armonizzare l’applicazione delle disposizioni tra gli Stati membri dell’UE
FIDA: nuovo regolamento sulla condivisione dei dati finanziari che formalizzerà il passaggio all’Open Finance
DORA (Digital Operational Resilience Act): la cui applicazione è prevista nel 2025, mira a migliorare la resilienza operativa digitale del settore finanziario
Prospettive di crescita:
Entro il 2026, secondo l’istituto di ricerca Allied Market Research, i progetti di open banking genereranno oltre 43 milioni di dollari a livello globale, evidenziando il potenziale economico di questa trasformazione
.
Sfide e opportunità per il futuro
L’implementazione dell’Open Finance dovrà affrontare diverse sfide:
Sicurezza e privacy: garantire la protezione dei dati personali e finanziari
Standardizzazione: definire standard comuni e armonizzati a livello europeo
Educazione finanziaria: promuovere la consapevolezza dei consumatori sulle nuove possibilità
Gestione dei rischi: bilanciare l’aumento della concorrenza con la stabilità del sistema
Opportunità di sviluppo:
Creazione di un ecosistema finanziario più sicuro, trasparente e competitivo
Innovazione nei servizi personalizzati grazie all’accesso a dati più completi
Migliore esperienza cliente attraverso l’integrazione dei servizi finanziari
Esempio pratico: l’Open Banking nel quotidiano di una famiglia
Scenario: La famiglia Rossi e la gestione finanziaria integrata
Situazione attuale (2025) con PSD2
Anna e Paolo Rossi sono una coppia con due figli. Hanno conti correnti in due banche diverse, un mutuo con una terza banca, polizze assicurative con diverse compagnie e alcuni investimenti in fondi pensione e ETF.
Come gestiscono le loro finanze oggi grazie all’Open Banking:
Aggregazione conti: Anna utilizza l’app “FinanzaFacile” (un AISP autorizzato) che, dopo aver ottenuto il suo consenso esplicito, si collega ai conti di entrambe le banche. Ogni mattina può vedere:
Saldo disponibile su entrambi i conti
Movimenti recenti categorizzati automaticamente
Alert se il saldo scende sotto una certa soglia
Pagamenti intelligenti: Quando deve pagare la retta scolastica dei figli (€800), l’app vede che sul conto principale ha solo €500, mentre sul secondo conto ha €2.000. Tramite un servizio PISP integrato, Anna può:
Autorizzare il pagamento con autenticazione forte (impronta digitale + codice OTP)
Il sistema utilizza automaticamente il conto con liquidità sufficiente
Anna non deve fare bonifici tra conti o accedere separatamente all’altro home banking
Ottimizzazione spese: Il sistema analizza i pagamenti ricorrenti e segnala:
“Stai pagando due servizi di streaming simili per €9,99 e €11,99 al mese”
“La tua assicurazione auto scade tra 30 giorni. Abbiamo trovato 3 offerte migliori”
Tuttavia, Anna deve ancora gestire separatamente le polizze assicurative e gli investimenti, che non sono inclusi nell’Open Banking attuale.
Come cambierà con l’Open Finance (2026)
Lo stesso scenario nel 2026, dopo l’implementazione del regolamento FIDA e PSD3:
Visione finanziaria completa: L’app “FinanzaFacile” ora mostra:
Conti bancari (come prima)
Mutuo con piano di ammortamento e possibilità di simulare estinzioni parziali
Polizze assicurative con scadenze e coperture
Investimenti con rendimenti aggiornati
Posizione fiscale con tasse pagate e crediti d’imposta
Pianificazione olistica:
Paolo riceve una proposta di lavoro con stipendio più alto ma in un’altra città. L’app può:
Calcolare l’impatto fiscale del nuovo stipendio
Analizzare i costi di trasferimento
Simulare nuove soluzioni abitative confrontando mutui disponibili
Valutare l’impatto sui fondi pensione e sugli investimenti
Suggerire nuove polizze assicurative basate sulla nuova situazione
Esempio concreto di operazione multi-prodotto:
I Rossi decidono di trasferirsi. Con pochi clic nell’app:
Ottengono pre-approvazione per un nuovo mutuo basata sui dati finanziari già disponibili
Trasferiscono automaticamente le utenze domestiche al nuovo indirizzo
Aggiornano le polizze assicurative
Ricevono suggerimenti per ottimizzare i loro investimenti considerando le nuove spese
Gestione del consenso avanzata:
Anna può autorizzare il commercialista ad accedere solo ai dati fiscali
Paolo può condividere temporaneamente informazioni sul mutuo con un consulente
Possono limitare quali dati sono visibili a quali provider e per quanto tempo
Ricevono notifiche quando i loro dati vengono acceduti e da chi
Pagamenti istantanei avanzati:
Quando acquistano i mobili per la nuova casa (€5.000):
L’app suggerisce automaticamente la soluzione più conveniente: pagamento immediato dal conto investimenti che ha liquidità vs. finanziamento a tasso zero
Completa il pagamento istantaneo senza commissioni aggiuntive
Aggiorna il budget familiare tenendo conto della spesa straordinaria
Vantaggi concreti per la famiglia Rossi
Risparmio di tempo: non devono più accedere a 6-7 portali diversi
Decisioni più informate: vedono l’impatto di ogni scelta sull’intera situazione finanziaria
Risparmio economico: identificano facilmente opportunità di ottimizzazione
Maggiore sicurezza: l’autenticazione forte protegge tutte le operazioni
Controllo sui dati: decidono esattamente quali informazioni condividere e con chi
Questo esempio mostra come l’evoluzione dall’Open Banking all’Open Finance trasformerà radicalmente la gestione finanziaria quotidiana, passando da una visione frammentata a una gestione integrata e intelligente di tutti gli aspetti finanziari della vita familiare.
Conclusioni
La PSD2 ha rappresentato il primo passo verso un sistema finanziario più aperto e sicuro. Con le evoluzioni previste per il 2025-2026, l’Europa si sta dirigendo verso un ecosistema finanziario profondamente integrato, in cui i dati fluiscono in modo sicuro tra diversi attori per offrire servizi sempre più personalizzati e innovativi.
Le aziende e i consumatori devono prepararsi a questo cambiamento, comprendendo le nuove regole e opportunità che l’Open Finance porterà con sé. La collaborazione tra banche tradizionali, fintech e regolatori sarà fondamentale per il successo di questa trasformazione e per la realizzazione del suo pieno potenziale.
+39 0916911711
Hai domande più dettagliate?
OPPURE
Articoli recenti